近期，有小伙伴推送给小北一篇文章：说金税四期来了，银行流水超过一定的额度会推送给税务局，来问小北是不是真的？~具体看下面部分截图：

今天呢，小北写一篇文章跟大家辟个谣：

一是，个人账户收款被稽查案例的逻辑；

二是，上述5万、20万、200万的出处及具体文件；

三是，金税四期正式落地之后，税务局如何监管个人银行流水？

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个人账户被稽查！

案件分析

我们先分析稽查案例：某公司因为通过个人账户隐匿收入，构成偷税，补税+罚款近300万！

很多财务看到这，不仅担心了，是不是金税四期来了，税务局稽查个人银行账户了？

在这里小北先跟大家澄清一下税务局稽查的逻辑：

这里会引申出两个关键点：

1、税务局稽查的逻辑：企业先出现问题，税务局再去调取跟企业相关人员的个人银行流水数据，并不是说税务局先拿到全部个人银行流水，通过个人银行流水异常再去稽查企业。

2、税务局向银行调取个人银行流水，也不是随随便便拿着稽查通知书就可以查的，必须通过县级以上税务局批准，拿着《检查存款账户许可证明》去相关银行调取。

02

个人卡流水超过多少会被监管？

银行监管角度分析

文章开头说大额交易会被重点监控：

现金存取超过5万； 私户转账超过20万； 公户转账超过200万。

这个的出处来自央行发布的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》文件。

首先，我们要搞清楚银行监管大额交易的目的是什么？

根据文件中规定，银行监管的目的是反洗钱，假设个人或企业出现上述大额交易，开户银行会先打电话核实原因，只有个人或企业涉嫌犯洗钱，开户银行会把信息进一步向上推送给反洗钱检测中心，并不是推送给税务局。

所以说，文章开头说的他们阐述的论点是属于张冠李戴，有点夸大其词了。

03

个人卡流水超过多少会被监管？

税务监管角度分析

这里我们重点说一下，金税四期正式落地之后，会怎么样去监管个人卡流水？

我们先看税务局官网上关于金税四期的一段话：

我们逐句来分析一下：

1、金税四期推动了税收征管模式的改变

过去金税三期是“以票治税”，开发票就交税，不开发票就不交税，税务局监管模式处于被动状态，往往企业偷税漏税好几年才会被税务局稽查。

金税四期是“以数治税”，这里的“数”很好理解就是大数据，而不是仅仅依托发票数据，财务人员报给税务局的数据。

2、依托金税四期建立大数据库

这里的大数据库包括来自于金融机构（银行，不管个人账户还是企业账户）、海关、工商、公安、支付平台（微信/支付宝）、不动产管理局、水务局、供电局等等部门的数据。

3、通过金税四期对企业形成智能监控

“全方位”：不管你是大企业还是小企业，也不管你是什么行业，什么领域的，通通监管；

“全业务”：之前税务局监控可能是事后性，业务发生了，报税有问题才会找，等金税四期全面落地之后税务局监管的环节要前提，事中监管甚至达到事前监管。

“全流程”：这个就涉及全生产链条的监管了，只要有一个环节出现问题，就会牵扯到其他环节。

从这里可以看出，国家对金税四期智能监控上还抱有很大希望，国家给到税务局最终金税四期全面落地的时间是2025年。

但是截止到目前为止，金税四期仍然处于试点阶段，很多政府部门的数据还没有完全跟税务局进行打通，这里就包括银行全部的流水信息，至于到2025年会不会完全打通，这还是个未知数。

不过，对企业来说，税务合规肯定是大势所趋，再用个人银行卡收款的风险很大。