一、银行余额与企业账银行存款科目不平衡的处理

本期发生额平衡法，指将所有账户的本期借方发生额和本期贷方发生额进行加总，检验处理是否正确。如果不平衡，需要根据未达账项进行调整。未达账项通常分为四类：

1.银行收付款凭证未录入账户 → 将漏记的经济业务，补录入会计账簿。

2.企业未清算银行存款时产生的贷方余额 → 等待银行清算，可暂不做会计处理，不过会计也要注意下，看看是不是自己也有重复记账的情况。

3.银行未及时处理企业的分户邮政储蓄账户、现金管理账户等账户的发生额→ 等银行处理或催下银行。

4.银行未及时将企业发出的支票和转账付款从企业账户中扣除→ 等银行处理或催下银行。

5、有未达账项。→ 编制银行余额调节表

二、银行对账的线上操作

1、经办用户登录企业的网上银行（本文以招商为例大家都差不多），选择银企对账—经办进入以下操作界面：

2、根据银企对账通知输入或选择对账月份，点击“查询”，系统显示对账数据。（网银更新企业对账界面，对账月份可选择时间段，系统默认为最近六个月，最长时间范围是一年，客户需使用8.4.7.26版本及以上版本，界面如下）

（非8.4.7.26版本界面）

余额相符处理：经办人逐户核对月底余额与本企业日记账余额是否相符，系统默认余额相符，如有多页，请选择“下一页”进入查询，确认后点左上方“经办”提交，系统提示“经办完成等待审批（终极审批）”。

余额不符处理：经办人选择余额不符，需要输入不符原因及联系电话，确认后点左上方“经办”，系统提示“经办完成等待审批（终极审批）”。

3.经办完成后，对账状态变更为“对账中”。调节相符时，经办人选择调节相符，需要选择调节项目、余额不符原因及联系电话。确认后点左上方“经办”，系统提示“经办完成等待审批（终极审批）”。

4、查询待经办数据时，系统每次最多返回200笔数据，如果该月份的对账数据大于200笔时，系统只会查询出前200笔记录，客户经办这些数据后，请等待批量经办结果通知（在右下角业务栏）后再次查询经办余下的数据。若余下的数据仍然超过200，请重复上述操作。

5、 对于已经办未审批或尚未终极审批的对账业务，经办用户或非终极审批用户登录网银，选择银企对账 —撤消，查询到待审批的对账数据点击左上方“撤消”即可完成撤消操作，对账明细状态重新返回到“生成数据”。

6、审批用户登录网银，选择银企对账 —审批，查询到待审批的对账数据，可通过勾选单笔或部分进行审批，也通过点击“全选”实现本页的批量审批，如有多页请分页分次审批。

7、通过双击单笔明细可显示业务明细信息，包含：批次号、对账中心状态、对账月份、客户号、户口号、币种、余额、余额核对状态、余额核对日期等，选择同意或否决，如有需要可录入相关“意见”。

8.“余额相符”和“调节相符”状态的对账数据的对账状态为“对账完成”，“余额不符”状态的对账状态为“对账中”，可进行“再经办”操作或其它特殊处理。

9、针对客户通过网上银企对账提交的“余额不符”状态情况，经过我行工作人员与客户沟通核实后，客户可通过再经办功能实现对“余额不符”进行对账状态的更改。

11、经办用户登录网银，选择银企对账 —综合查询，查询选择“余额不符”业务，点击左上方“再经办”。

12、进入经办界面，重新选择“余额对账状态”，确认完成后点击“经办”提交。

13、经办完成后，审批人再次进入“审批”界面对再经办操作进行复核确认，完成对账工作。

14、银企对账的综合查询界面可对经办后业务状态进行查询，包括列表查询、业务明细查询、业务流程查询和操作记录查询。

15、经办或审批用户登录“招行U-BANK” 选择“银企对账” —〉“综合查询”—〉“查询”显示对账数据。

16、双击某笔对账结果可显示单笔业务明细：批次号、对账中心状态、对账月份、客户号、户口号、币种、余额、余额核对状态、余额核对日期、对账类型、客户处理状态、错误信息等。

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