纳税信用等级对企业的重要性不容忽视，它直接关系到企业在税收名单的身份，涉及退税审核、税务管理、融资能力以及市场竞争力等多个方面。

什么是纳税信用等级？

"纳税信用等级"是税务部门根据纳税人在一定周期内履行纳税义务的情况，按照《纳税信用等级评定管理试行办法》中的规定标准进行评定后，对纳税人的信用等级所做出的评定。这一评级是评估企业信用状况的重要指标。

纳税信用的高低，则是由纳税信用级别来体现的，具体则是由国税、地税机关根据评价指标，以此采集相关涉税信息，然后通过系统联合计算产生的，共分五个等级，107个指标。

纳税信用等级分为几级？

纳税信用等级的评定一般采用的是年度评价指标得分和直接评级方式，纳税信用评价的周期为一个纳税年度，纳税信用级别分为五级，分别为：A、B、M、C、D级，评定的标准如下：

纳税等级：A级

年度评价指标得分90分以上。

A级代表企业纳税信用优秀，税务管理规范，风险较低。这类企业通常能够自觉遵守税收法律法规，及时准确地申报缴纳税款，并积极配合税务机关的各项工作。

不得认定为A级：

1）实际生产经营期不满3年的；

2）上一评价年度纳税信用评价结果为D级的；

3）非正常原因一个评价年度内增值税连续三个月或者累计六个月零申报、负申报的；

4）不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿，并根据合法、有效凭证核算，向税务机关提供准确税务资料的。

纳税等级：B级

年度评价指标得分70分以上。

B级表示企业纳税信用良好，但相较于A级可能存在一定的税务管理提升空间。这类企业通常能够较好地履行纳税义务，但在某些方面可能仍需加强。

纳税等级：M级

适用于新设立的企业。

在评价年度内无收入且年度评价指标得分70分以上。

M级为新设立企业的特殊信用等级，代表企业在无收入情况下仍能保持较好的税务管理水平。

纳税等级：C级

年度评价指标得分在40分以上但不满70分。

C级反映企业纳税信用一般，可能存在一定的税务风险或管理问题，需要企业加强自查和改进。

纳税等级：D级

年度评价指标得分在40分以下。

D级代表企业纳税信用较差，存在较大的税务风险或违规行为，可能面临税务机关的严格监管和处罚。

评为D级的影响：

1）公开D级纳税人及其直接责任人员名单，对直接责任人员注册登记或者负责经营的其他纳税人纳税信用直接判为D级;

2）增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理，普通发票的领用实行交(验)旧供新、严格限量供应;

3）加强出口退税审核;

4）加强纳税评估，严格审核其报送的各种资料;

5）列入重点监控对象，提高监督检查频次，发现税收违法违规行为的，不得适用规定处罚幅度内的最低标准;

6）将纳税信用评价结果通报相关部门，建议在经营、投融资、取得政府供应土地、进出口、出入境、注册新公司、工程招投标、政府采购、获得荣誉、安全许可、生产许可、从业任职资格、资质审核等方面予以限制或禁止;

7）因直接判级评为D级的纳税人，D级评价保留2年，第三年纳税信用不得评价为A级;对于因评价指标得分评为D级的纳税人，次年评价时加扣11分;

8）税务机关与相关部门实施的联合惩戒措施，以及结合实际情况依法采取的其他严格管理措施。

纳税信用级别A级的好处

纳税信用级别A级作为纳税信用评价的最高级别，其好处主要体现在以下几个方面：

一、税收优惠与政策支持

1、享受税收优惠政策。

A级纳税人可以享受税收优惠政策，如减免税款、税收补贴等，这有助于减轻企业的税收负担，提高企业的盈利能力。

2、优先政策支持。

在政府采购、招投标等方面，A级纳税人享有优先权，这有助于企业扩大业务范围，提高市场竞争力。

二、办税便利与效率提升

1、简化办税程序

A级纳税人可以享受简化的办税程序，包括缩短办税时间、减少报税频率等，从而提高办税效率和便利性。

2、优先处理

税务机关会优先处理A级纳税人的税务事务，如税务登记、发票验旧等，以提供更快速和高效的服务。

3、减免税款审核

在享受税收优惠政策时，A级纳税人可能面对简化的税款审核程序，减少不必要的审查和延误。

三、出口退税更及时

作为A级纳税人，公司可能得到税务部门更靠前的退税辅导，退税办理效率更高，从而加速资金回笼。

四、信用贷款与融资支持

A级纳税人更容易获得银行或其他金融机构的信用贷款或融资支持，因为他们展示了较高的纳税信用水平，这有助于企业解决资金问题，促进发展。

五、社会形象与信誉提升

纳税信用等级A是对企业税务诚信的认可，有助于提高企业的社会形象和信誉度，为企业的发展带来更多的商业机会。

六、其他优惠与便利

1、申领发票更便利

A级纳税人可单次领取较长时间的增值税发票用量，且可以随时申请调整用量，这有助于节省时间成本，降低经营风险。

2、政务中心优先服务

在一些地区，A级纳税人还可以在政务中心享受优先服务，如提前预约、优先办理、简化流程等。

3、景区优惠折扣

部分地区还会向A级纳税人的法定代表人提供景区门票打折等优惠。

对B级以下的纳税人，也会有相应的限制，所以纳税信用等级对于每个纳税人都是非常重要的，如果出现异常，需要及时修复。

如何提高纳税信用等级

要提高企业的纳税信用等级，企业需要在多个方面做出努力，以确保其纳税行为的合规性、准确性和及时性。以下是一些具体的建议：

一、严格遵守税收法律法规

1、按时缴纳税款

企业应严格按照税法规定，按期足额缴纳各项税款，包括增值税、所得税等。避免因逾期申报或缴纳而产生的滞纳金或罚款，这些不良记录会对纳税信用等级产生负面影响。

2、避免偷税漏税

企业应确保所有应税收入都如实申报并缴纳税款，不进行任何形式的偷税、逃税行为。这不仅有助于提升纳税信用等级，也是企业应尽的社会责任。

二、加强账簿管理和财务报表报送

1、建立健全的账簿管理制度

企业应建立完善的账簿管理制度，确保账簿的完整性和规范性。定期对账簿进行自查，及时发现并纠正存在的问题。

2、按时填报财务报表

企业应定期向税务机关报送准确、完整的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表的及时性和准确性是评估纳税信用等级的重要因素之一。

三、按时进行纳税申报

1、提前准备申报资料

企业应在规定的申报期限内，提前准备好纳税申报所需的各项资料，确保申报的准确性和及时性。

2、及时申报并附送相关资料

企业应在规定的申报期限内，向税务机关报送纳税申报表，并附送相关资料。如遇到时间紧迫或特殊情况，应及时向税务机关说明并申请延期。

四、积极配合税务机关工作

1、主动配合稽查和检查

在税务机关进行税务稽查或检查时，企业应积极配合并提供所需资料。对税务机关提出的问题或建议，应及时整改并反馈。

2、了解并享受税收优惠政策

企业应主动了解并享受税收优惠政策，降低企业税负，提高经营效益。同时，这也有助于提升企业的纳税信用等级。

五、增强税收风险意识

1、关注税收政策法规变化

企业应密切关注税收政策法规的变化，及时调整企业的税收策略，确保纳税行为的合规性。

2、开展税收风险评估

企业应定期开展税收风险评估，识别并应对潜在的税收风险。这有助于企业及时发现并纠正纳税过程中的问题，避免对纳税信用等级产生负面影响。

通过严格遵守税收法律法规、加强账簿管理和财务报表报送、按时进行纳税申报、积极配合税务机关工作、增强税收风险意识以及保持与税务机关的沟通等措施，企业可以逐步提升其纳税信用等级，从而享受更多的税收优惠政策并提升企业的竞争力和市场信誉。