1 目的

为加强资金管理，提高资金的使用效率和工作效率，特制定备用金管理制度。备用金是公司财务部门除存放一定数额的库存现金外，为便于公司管理部门、采购人员及其他工作人员经常出差和日常零星开支的需要，而预支一定数额的备用款项。

2 范围

本规定适用于集团公司及下属各控股子公司的备用金借款管理。

3 职责

3.1 财务部负责备用金的借款和报销工作。

3.2 各部门负责本部备用金借款的用途、金额的核实，报主管副总审核，并经总经理批准后交财务部。

3.3 经办人负责认真填写“请（借）款单”，以及到财务部借款、报帐。

4 管理内容及要求

4.1备用金借款是指因特殊用途的临时性借款，包括差旅费借款、零星购物借款、其他临时性借款。

4.2 公司采购人员、行政部门公务较多的人员及其他人员，根据工作性质需要可以申请备用金。

4.3 因公出差需要借支差旅费时，必须由借款人填写“请（借）款单”（或借款凭证）注明借款金额，并经部门经理、主管副总经理审核，公司总经理批准后方予借款。出差返回后三天内到财务部报销，无故未报销者不得再借款。

4.4 对于零星购物借款，由采购部门作出书面采购计划、经部门经理审核公司总经理批准后方予借支，财务部以采购请款单为借款依据。一般零星购物借款限额为3元，采购主管可领取定额借款（备用金），定额标准由部门经理拟定报总经理批准。

4.5 对于个人因私借款，一般不予借给，特殊情况经部门经理审核公司总经理批准后可借给，借款人必须注明个人用途、承诺还款时间，在规定的时限内归还借款。有借款尚未还清者，一律不准再借，并由部门经理协助追回借款余额。

4.6 备用金管理

4.6.1 备用金是为保证业务需要而设，不得公款私用，损害公司利益。

4.6.2 属于部门备用金开支范围的业务，不能到财务部借款。备用金开支后应及时到财务部报帐，以补足备用金。备用金要专人保管，经批准才能使用。各部门要确保备用金使用合理，保管安全完整。财务部可定期、不定期地对各部门备用金的使用保管情况进行清查。

4.6.3 每年12月31日前，所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不归还的，一次性从工资中扣除，并取消备用金借款资格。

4.6.4 相关人员调离或工作变动，原挂个人帐上备用金的业务借款要随工作移交时及时移交给接交人，否则，财务部将从其工资中扣除所欠款项。

4.6.5 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作他用，否则，应按情节轻重追究责任。

4.6.6 财务部定期、不定期清理备用金，对逾期未还、未报账者，发送报销催办单通知当事人，仍未改进者，可采取扣除工资或其他措施。

4.7 本管理制度自发布之日开始实施。