财务人员每天都会面对的一项重要工作就是费用报销和对外付款，也是财务人员经常被业务人员嫌弃和诟病的重灾区，是导致财务人员和业务人员关系紧张的最大的毒瘤，殊不知，我们财务人员也是为了降低公司的内控风险、税务风险和合规风险而认真的审核和对待每一笔报销单和付款单，业务人员的对风险的不理解、不重视，造成了财务人员和业务人员产生了信息不对称、角度不对称和角色不对称，为了减轻或解决此类问题，以公司名义颁布费用报销和对公付款流程制度，便于所有人统一认识、统一规范、统一遵守，从个人层面的较量转移到所有人对标准的遵从。依我看来，势在必行！

我在服务众多企业过程中，也收集和阅读了他们报销和付款的相关制度，不乏有一些健全有效的，但是更多的是缺乏可操作性、文字描述废话较多、缺乏业务人员关心的焦点问题处理规定等。

本人针对对某企业的深入了解，针对性的编制了《费用报销和对公付款基本流程制度》，也基本适用于所有企业。内容涵盖基本原则、填制单据、审批流程、发票要求、原始单据附件要求、单据粘贴要求、报销付款时限、多关联公司的处理等。

基本原则虽然看起来是废话，其实是所有事情判断的基本准则和底线；对业务人员关心的发票问题做了最详细的规定，便于理解和实操；对单据附件提出了要求，便于证明业务真实性和报销付款的真实性，强化内控，降低税务风险；同时对目前实务中常见的老板名下有多个关联公司的处理，我想，基本是面面俱到了，分享给大家！